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临沂代理记账-月末结账程序

来自:临沂言信会计服务有限公司 发布日期:2020/9/18 统计:63
核心提示:第一步:首先查看本月的所有凭证,并仔细检查以减少错误。 月底结算基于每日会计凭证的每日结算。每日会计凭证的数据和条目必须准确。
第一步:首先查看本月的所有凭证,并仔细检查以减少错误。 月底结算基于每日会计凭证的每日结算。每日会计凭证的数据和条目必须准确。   
步骤2:执行以下项目的帐户验证。  
 1.现金:清算将在结算日结束时进行,并准备库存盘点表。 现金平衡可以证明所有现金输入都是正确的。   
 2.银行存款:为所有详细帐户和  
 3.库存:包括原材料,在制品,制成品等。在月底应进行库存,并且库存结果应与子公司帐户核对。 如果存在差异,则应找出原因并加以解决。  
第三步:检查纳税表和应纳税帐款之间的交叉检查关系。 \\ n  
 1。使用银行存款调整表的原理来验证税收进项税证明清单,四个小发票软件清单,包括运费,海关纳税证明,废料,农产品购买以及公司应交增值税进项税额应付明细帐户,可以参加银行存款调整表来编制进项税调整表。 
主要调整是在同一个帐户的税收收据中转出的输入,例如根据税法无法扣除的项目数量以及购买退货折扣证书的时差。  
 2.对照黄金发票发票输出清单,普通发票和非发票收入清单以及企业应纳税额-增值税应交增值税额,核对销项税额。 含营业税的单位可以检查企业收入帐户和发票清单,原理是相同的。  
 3.检查其他应付款的详细帐户的原理,例如进项税的转移是相同的。 检查完余额后,请同时准备当月的所有纳税申报单。  
第四步:查看所有详细的帐户余额以调整异常方向的余额。  对应于应收/应付帐款的检查。  
 1.使用总分类帐检查所有子分类帐。  
 2.检查应收帐款,应付帐款,预收款和预付款是否有交叉帐户状态以进行清理。  
 3.检查所有应收帐款的详细信息,预付款帐户和其他应收款是否有贷方余额,并在必要时找出原因并进行调整。 
一般原因是建立一个错误的帐户或在一个帐户中打开两个详细信息。 如果应收账款的贷方应转至预收账款,则预付账款的应贷方应转至应付账款,其他应收款应转账至其他应付款。 以相同的方式,应检查借方余额中的应付账款,预收账款和其他应付账款。  
步骤5:为月末准备转帐条目结帐:  
 1.所有费用均根据应计原则进行应计。 例如工资,福利费,营业税等。  
 2.低值易耗品,无形资产,折旧等的摊销。  
 3.物料的临时评估是针对公司已进入仓库的物料如果您在物料末尾收到发票,则应建立详细的分类帐,结转制造费用,结转成品成本,并结转产品销售成本。 同时获得库存盘点结果  
 4.结转年度利润并平衡所有损益科目。 
特定的结帐条目可以与企业的实际情况相结合。

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